Rapport de stage en cabinet d'expertise comptable et en entreprise de production (BTS CGO)

Extraits

[...] Nous pouvons rappeler que les comptes annuels doivent être réguliers, sincères et présenter une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de l'exercice. Conclusion des thèmes Ces thèmes m'ont permis de constater l'importance des documents puisqu'ils sont essentiels à la bonne tenue des comptes tout au long de l'année. Ainsi, le client doit régulièrement fournir ses documents au comptable afin de lui garantir un travail efficace. De plus, chaque tâche dans la préparation du bilan est importante. [...]

[...] La seule différence est la codification des comptes clients qui commence par C. Tout comme, le journal des achats nous saisissons les écritures dans le brouillard du dossier client Journal de Banque La saisie des pièces de ce journal s'effectue dans la trésorerie du dossier client. De plus, celui-ci présente quelques particularités : le solde de la banque apparaissant à l'écran, nous pouvons vérifier l'exactitude de ce dernier à chaque fin de période en comparant le solde des pièces bancaires et celui que nous obtenons. [...]

[...] Nous effectuons en premier lieu un lettrage automatique qui permet de solder automatiquement les montants qui disposent d'une contrepartie dans le même compte Fournisseur. Ainsi, les comptes restants à lettrer sont ceux qui n'ont pas de contrepartie identique. Nous utilisons donc le lettrage manuel afin de retrouver et de pointer les factures payées en plusieurs règlements, les règlements regroupant plusieurs factures et les règlements en espèces Etablissement du bilan et du compte de résultat Le Plan Comptable Général indique que les comptes annuels doivent être établis à la clôture de l'exercice, au vu des enregistrements comptables et de l'inventaire. [...]

[...] Par exemple, le compte du Fournisseur EDF est F0504001. De cette manière pour les différencier, la codification utilise comme premier caractère la lettre F qui correspond à un Fournisseur, le numéro 05 représente la 5ème lettre de l'alphabet et le numéro 04 la 4ème, ainsi tous les fournisseurs sont distingués par les deux premières lettres de leur dénomination. Dans le cas où les deux premières lettres seraient identiques, trois chiffres supplémentaires sont utilisés pour en faciliter la distinction Journal des Ventes Dans ce journal, la procédure est réalisée de la même manière que dans le journal des achats. [...]

[...] RODRIGUEZ Assistant M. MOLINIE Assistant M. FLOURBOURIL Assistant Mme LABERRERE Assistante M. REY Assistant M. CASTAN Assistant M. ETIEN Responsable Informatique M. RICHARD J.F. Expert Comptable Comm. [...]