Mémoire de stage au sein de l'association Julienne Javel (BTS CGO)

Extraits

[...] Les frais du siège sont refacturés aux établissements en fonction des tâches effectuées pour chaque secteur Les marchés de Cocagne (1996-2006) Les marchés sont une EURL détenue par l'association Javel, où étaient employés 2 personnes. L'activité des Marchés consiste à vendre des produits biologiques. B. Présentation de la comptabilité de l'association La comptabilité est assurée par la chef comptable assistée d'une aide comptable qui gère les dossiers clients des Jardins de Cocagne et d'une aide comptable chargée des dossiers clients et fournisseurs de la menuiserie. Du fait des 5 établissements, la comptabilité de l'association est assez complexe. [...]

[...] Je n'avais jamais vu ce cas en cours car je n'avais jamais fait plusieurs états de rapprochement qui se suivaient dans le temps le lettrage Le lettrage sert à rapprocher les règlements et les factures correspondantes. C'est une fonction intégrée dans le logiciel APISOFT comptabilité. Il permet d'identifier les factures fournisseur restant à payer et d'identifier les créances client impayées et éventuellement de relancer les clients. Le lettrage est parfois très simple, par exemple lorsque 2 montants sont identiques au débit et au crédit d'un compte et que l'on voit que l'intitulé correspond. [...]

[...] 31/10/05 Le 15 du mois suivant, il faut payer les cotisations. Le paiement de l'URSSAF se fait via Internet, celui de l'ASSEDIC par formulaire la banque Le journal de banque est utilisé pour comptabiliser les flux financiers bancaires. Exemples : -Règlements fournisseurs : Journal de banque de la Menuiserie -Règlements clients : Journal de banque de la menuiserie Journal de banque des Jardins de Cocagne -Règlements divers : Journal de banque du Foyer Paiement des salaires 31/10/05 31/10/05 Paiement de l'URSSAF 15/11/ la caisse Le journal de caisse permet d'enregistrer les petites dépenses courantes ou de dépannage réalisées en espèces. [...]

[...] Exemple aux jardins de cocagne : 3. les opérations diverses Le journal des opérations diverses permet la comptabilisation des salaires, des déclarations sociales, de la TVA (uniquement à la menuiserie et aux marchés de cocagne), des différences de règlement et des écritures d'inventaire. Exemple des salaires et des charges sociales du mois d'octobre 2005 au Foyer : 31/10/05 Rémunérations dues Il faut ensuite comptabiliser les charges patronales de l'URSSAF, de l'ASSEDIC et la taxe sur les salaires, les autres charges sociales étant comptabilisées et payées trimestriellement. [...]

[...] Je tiens également à profiter de cette conclusion pour remercier Madame comptable qui m'a permis de suivre ce stage dans des conditions optimales. Remerciements Je tiens à souligner l'attention qui m'a été portée durant ce stage et j'adresse notamment mes remerciements à Madame comptable de l'association, qui m'a apporté les fonctions et les moyens d'un travail sérieux et d'une étude agréable et qui, malgré ses occupations, à su rester entièrement ouverte à mes sollicitations. Je souhaite remercier également Monsieur de son approbation à ma présence lors de cette période ; ainsi que Lydie, l'assistante comptable, qui a bien voulu me présenter et m'expliquer le travail dont elle s'occupait. [...]