Rapport de stage effectué à la Banque Centrale du Congo, direction provinciale de Goma - juin 2014

Extraits

[...] BAKULIKIRA MATERANYA PASCAL ii SIGLES ET ACRONYMES AMI LABO : Laboratoire Provincial du Nord-Kivu BCB : Banque du Congo Belge BCC : Banque Centrale du Congo BCDC : Banque Commerciale du Congo BEF : Bordereau d'Envoi de Fonds BNC : Banque Nationale du Congo BPC : Besoin de Pièces de Caisse BSI : Besoin Interne BTR : Billet de Trésorerie CADECO : Caisse d'Epargne et de Crédit du Congo CD : Certificat de Dépôt CEBCA : Communauté des Eglise Baptistes au Congo et en Afrique COOPEC : Coopérative d'Epargne et de Crédit CPCC : Conseil Permanent de la Comptabilité au Congo DGDA : Direction Générale de Douanes et Accises DGI : Direction Générale des Impôts DGRAD : Direction Générale des Recettes Administratives et Domaniales DPF : Demande de Paiement Fournisseur DSC : Demande de Sortie Caisse EB : Exportation des Biens ES : Exportation des Services FCFA : Franc CFA FEC : Fédération des Entreprises du Congo GCEC : Guide Comptable des Etablissements de Crédit GMCL : Global Medecine Center Laboratery IB : Importation des Biens IMF : Institution de Microfinance IPC : Indice de Prix à la Consommation IS : Importation des Services OD : Ordonnateur Délégué OEF : Ordre d'Envoi de Fonds OTE : Opération de Trésorerie Enregistrée OTV : Ordre de Transfert et Virement PCCI : Plan Comptable des COOPEC et des IMF RCC : Redevance Contrôle de Change RDC : République Démocratique du Congo REGIDESO : Régie des eaux RVA : Régie des Voies Aériennes SAESIF : Service Analyses Economiques, Statistiques et Surveillance des Intermédiaires Financiers SNEL : Société Nationale d'Electricité SOB : Service Opérations Bancaires SONAS : Société Nationale d'Assurance TVA : Taxe sur la Valeur Ajoutée VSE : Versement Enregistré VTE : Virement Enregistré 1 INTRODUCTION GENERALE Le présent travail est un rapport de stage académique effectué à la Banque Centrale du Congo, Direction Provinciale de Goma du 12 Mai au 13 Juin 2014. Hormis l'introduction générale et la conclusion générale, le présent travail s'articule au tour de deux chapitres, que sont la présentation de la Banque Centrale du Congo, Direction Provinciale de Goma et le déroulement proprement dit du stage. Dans le premier chapitre, nous abordons l'historique, les missions, le fonctionnement, l'administration de la Banque Centrale du Congo ainsi que la présentation de la Direction Provinciale de Goma. [...]

[...] Quand une banque achète un imprimé, son compte est débité et on crédite le compte courant de la BCC. A ce moment, le système génère le VTE comme document comptable. Le partenaire n'ayant pas un compte courant à la BCC qui veut acheter un imprimé paie cash à la caisse BCC. A ce moment, le système génère le VSE. Partant de ces deux cas de vente, le comptable client intervient dans le système en basculant les produits de vente des imprimés du compte courant BCC au compte de production. [...]

[...] La Section Pharmacie : gère le stock des produits pharmaceutiques et autres produits de laboratoire mis à sa disposition. En outre, elle assure la distribution des médicaments aux malades selon les prescriptions du consultant. Lorsqu'un médicament manque au dispensaire alors qu'on en a besoin, on recourt à la Pharmacie TUEPHARMA où la Direction Provinciale est abonnée. A la fin du mois, elle facture la Banque. d. La Section Médicosociale : assure la gestion du personnel, la logistique et l'élaboration des statistiques du dispensaire. [...]

[...] - Le logiciel NAVISION : est réservé uniquement à la BCC pour la comptabilisation de ses opérations. Les opérations passées en compensation y sont saisies et à la fin de la journée comptable un rapprochement d'écritures est fait pour permettre une clôture exacte. Ces opérations impactent directement les comptes courants concernés ; le solde dégagé permet aux gestionnaires de connaître leur situation en tout cas de besoin. Les principaux documents utilisés dans la chambre de compensation sont les avis de débit et de crédit, et les ordres de virements ou de paiement. [...]

[...] Cette réquisition est enregistrée dans le livre de mouvements au stylo de couleur bleue ; - Il réceptionne dans le système NAVISION le montant de la réquisition expédiée par le conservateur de titres et valeurs ; - Il vérifie les fonds cédés par le conservateur ; - Il saisit le document à payer dans le système NAVISION pour imprimer le bordereau de retrait ; - Il étale les fonds à payer et fait appel au client pour la réception ; - Le client acquitte premièrement au verso du titre à payer et en suite au recto du bordereau de retrait là où est mentionné « client » ; - Le guichetier cède la copie du bordereau au client et garde l'original du bordereau de retrait annexé au document à payer pour le classement. A la fin de la journée, le guichetier dépenses arrête avec les opérations de retrait et passe à la clôture : - Premièrement, souvent il se retrouve avec des paquets non payés et ces derniers sont cédés au bureau conservations de titres et valeurs. Cette opération est aussi enregistrée dans le livre de mouvements pour signifier la sortie. - Il expédie à son tour le montant cédé au bureau conservation de titres et valeurs dans le système NAVISION. [...]