Rapport de stage cabinet d'expertise comptable sur le rapprochement bancaire

Extraits

[...] Sur la ligne suivante le compte (charge ou produit) est enregistrée et sur une troisième ligne la TVA. Enfin la saisie doit être validée. Le garagiste est soumis au régime normal de TVA et doit tous les mois faire une déclaration de TVA. Dossier du plombier : Il s'agit de la vente de travaux effectué dans des immeubles. Ce compte de TVA collectée est scindé en deux taux de TVA : 704100 vente de travaux avec une TVA collectée à (compte 445712), il concerne tous les immeubles qui appartiennent à des particuliers dont la construction est achevée depuis plus de deux ans vente de travaux avec une TVA collectée à (compte 445711), pour les autres cas. [...]

[...] • Mission de surveillance des comptabilités : Le cabinet assure de façon permanente, à la fois le bon de fonctionnement des services comptables et la régularisation des comptes tenus par les entreprises. • Autres missions : Le cabinet peut intervenir auprès des entreprises pour assister à l'établissement des situations prévisionnelles et toutes autres situations. Missions de conseils : Le cabinet intervient en tant que conseiller dans plusieurs domaines ci- après rappelés : • Mission d'ordre juridique et fiscal : ◆ Construction des sociétés, augmentation du capital, cession des parts. [...]

[...] La caisse La saisie de la caisse suit le même principe que celle de la banque. La saisie s'effectue dans le journal de caisse, par mois, on enregistre chaque facture réglée en espèce. On valide en fin de mois et la contrepartie sur le compte caisse est générée automatiquement. Le lettrage Une fois la saisie fini, on peut commencer le lettrage qui consiste à associer chaque facture clients et fournisseurs, aux règlements correspondants. Au sein du cabinet le lettrage est effectué manuellement, en mode automatique le logiciel ne tient pas compte des dates de factures et d'encaissement. [...]

[...] Après on imprime à partir du logiciel XXXX cet état de rapprochement que l'on met dans le dossier client. L'état de rapprochement de notre 1er dossier client pour le mois de novembre 2008 : COMPTABILITE BANQUE Opérations comptabilisées par Opérations comptabilisées par la la banque et non Comptabilité et non comptabilisées par la comptabilisées par la Banque comptabilité DATE DEBIT CREDIT Pièce DATE DEBIT CREDIT La saisie des feuilles de temps La fin d'année approchant, Madame XXXX souhaite connaitre les temps passés sur chaque dossier et m'a demandé d'effectuer la saisie pour chaque collaborateur, des feuilles de temps non enregistrées. [...]

[...] Conclusion I - Introduction Dans le cadre des études menant au diplôme du BTS CGO, j'étais amené à passer un stage de 5 semaines allant du XXXX au XXXX. Au long de cette période, j'étais appelé à entamer des thèmes pratiques, à côté de ma contribution à l'activité de l'entreprise. Avant de me donner l'honneur d'exposer ce travail entre vos mains, je tiens d'abord à remercier toutes les personnes qui ont contribué de loin ou de près à l'élaboration de mon rapport de stage. Mes sincères remerciements à l'expert comptable Mr YYYY pour l'appui apporté et son encadrement rigoureux. [...]