Rapport de stage de BTS Comptabilité en société d'expertise comptable

Extraits

[...] Le client nous fourni un document détaillant ses recettes en fonction de leurs origines. Les recettes sont donc saisies au débit des comptes de classe 7 (produits) et au crédit des comptes 511. Il peut s'agir du compte 511200 s'il s'agit de chèques à encaisser s'il s'agit de carte bleue ou encore 530000 si le client paye en espèce. En effet, lors de la saisie du relevé bancaire, nous saisissons les encaissements au crédit des comptes précédemment cités selon s'il s'agit d'encaissement par chèque ou cartes bleues. [...]

[...] taxe sur les véhicules des sociétés : E-le prévisionnel P 10 F. Travaux effectués en secrétariat Partie présentation des cabinets comptables le cabinet comptable SERCCA historique : La société d'expertise comptable SERCCA a été créée en 1987. Depuis le 01/10/2001 la SARL SERCCA est détenue à 100% par une holding dite de participation, dont le but est d'exercer l'expertise comptable et de détenir des parts des sociétés d'expertise comptable. Cette holding « P2a Pierre APPIETTO et ASSOCIES » est composée de deux associés cogérants, Pierre APPIETTO et Vincent Bergmann. [...]

[...] Il faut également vérifier les comptes clients et fournisseurs. Exemple : regarder s'il nous manque des factures client par rapport aux remises de chèques. Lorsqu'il manque une facture ou un document comptable qui permettra de justifier le solde d'un compte il suffit de contacter le fournisseur ou tout simplement de demander au client la facture s'il la possède ou les documents justificatifs. Il faut qu'au final tous les soldes de tous les comptes soient justifiés ou soldés afin d'établir le bilan et la liasse fiscale. [...]

[...] Ensuite, les documents sont affectés à une personne du service comptable. Une liste est établie pour la saisie et pour les dossiers, pour savoir à quelle personne ils sont attribués afin que la secrétaire puisse passer la personne qui s'occupe du dossier. Enfin, les documents comptables (factures de ventes, achats, divers ) sont triés dans certaines pochettes : - pochettes rouge : banque - pochette jaune : caisse - pochette orange : vente - pochette vert : divers - pochette bleu : achat Lors de la saisie, on met des numéros de pièces Exemple : pour les achats AC 05/01 Ce qui veut dire : -AC (achat) - 05 (le mois de mai) - 01 (première pièce comptable à enregistrer pour le mois de mai) Ensuite nous mettons un tampon comptabilisé pour dire qu'il a été comptabilisé. [...]

[...] • La sécurité des données : Il y a une politique de sécurité. Tout le matériel informatique est sécurisé par un onduleur. L'ordinateur est protégé par l'antivirus Pest Patrol. Les sauvegardes sont établies tous les jours sur des cassettes et regroupé ensuite en une copie faite chaque mois. II- le cabinet comptable Adelus Bertrand C. L'organisation de l'entreprise au niveau comptable Comme le cabinet est doté de peu de salarié les clients doivent venir avec tous leurs papiers classés et triés selon les règles établies par l'entreprise fournie en annexe. [...]