Rapport de stage dans un cabinet d'expertise comptable (BTS CGO)

Extraits

[...] Il disposera environ de cinq postes de bureau et de cinq ordinateurs portables. Tous les ordinateurs seront reliés par réseau local du type client/serveur. Les ordinateurs clients contacteront l'ordinateur serveur afin d'avoir accès à différents services (mise à jour des anti- virus par exemple). Tous les postes disposeront d'une imprimante réseau et d'un accès à Internet via l'ADSL. Le système d'exploitation utilisé sera Windows 7 alors que maintenant c'est Windows XP Professionnel. Logiciels installés • Pack Office Windows 2003 (Word, Excel, Access, Publisher, Outlook, A ce jour pas de migration prévue vers Office 2007 ou 2010, • Mémentos Francis Lefebvre en réseau, ce qui permet d'avoir une documentation à jour en matière sociale, comptable et fiscale, • Logiciels de comptabilité : Quadratus Compta, Paie, Immobilisations La politique de sécurité du cabinet Afin de protéger le réseau, le cabinet possèdera un firewall matériel Fortigate qui permettra de filtrer le flux de données sur le réseau. [...]

[...] La saisie des écritures se fait dans les journaux divisionnaires du logiciel QuadraCompta. Le cabinet utilise des comptes auxiliaires pour les tiers, qui se centralisent dans le compte collectif. Les comptables ont programmé un modèle de saisie, en affectant un compte de charge pour chaque fournisseur, pour les opérations redondantes. Ainsi, pour enregistrer les factures, il suffit d'entrer le compte de tiers ainsi que le montant TTC et la contre-partie se calcule automatiquement. Avec le logiciel Quadratus, il est possible d'effectuer un paramétrage afin qu'il ouvre automatiquement une fenêtre de lettrage après chaque opération enregistrée au journal de banque. [...]

[...] La TVA à décaisser est calculée automatiquement par le logiciel. Il suffit alors de transmettre la CA3 qui sera directement envoyée au Service des Impôts des Entreprises. L'entreprise ayant signé une autorisation de prélèvement, le paiement se fait automatiquement. J'ai donc enregistré l'écriture de paiement de la TVA à décaisser dans le brouillard de banque du mois de juin : Paiement TVA à décaisser octobre L'Impôt sur les Sociétés (I.S.) L'entreprise calcule elle-même l'impôt qu'elle doit et le verse spontanément au service des impôts. [...]

[...] En application du principe de prudence, il faudrait passer une écriture de provision pour risques et charges. Nous avons contacté l'entreprise pour savoir si elle avait reçu le paiement de ses clients. Le règlement n'avait toujours pas eu lieu, mais l'entreprise nous a demandé de ne pas les considérer comme clients douteux car elle espérait recevoir le paiement sous peu. Achats / Ventes L'entreprise XXX fournie des prestations de services. Le prestataire doit facturer les travaux effectués au taux normal 19,6%. [...]

[...] Si le client est un professionnel, le cabinet conserve durant 10 ans ses factures de ventes. Le cas échéant, il doit garder celles ci pendant une durée de 30 ans. Les factures fournisseurs sont des pièces justificatives qu'il faut obligatoirement conserver pendant 10 ans. Les documents de synthèses sont conservés conformément à la réglementation en vigueur, sur une durée de 10 ans Le système informatique Les postes et le système global Le cabinet XXX. est équipé de six ordinateurs dont quatre portables qui permettent au collaborateur d'effectuer des interventions chez le client, au bureau ou à son domicile. [...]