Dés réception d'une facture, l'entrepreneur complète un tableau Excel qui récapitule mensuellement les montants et numéros des factures : ce qui lui permet de suivre la consommation de téléphone et d'électricité entre autre et d'intervenir en cas de surconsommation.
Il faut ensuite classer les factures dans le classeur correspondant et procéder aux enregistrements comptables.
Les factures sont enregistrées dans le logiciel comptable Cador. L'entreprise a choisit de passer directement par le compte banque ou caisse (si elle paye en espèces) au lieu du compte fournisseur (...)
[...] Le cabinet travaille sur le logiciel CEGID. Durant ce stage, j'ai essentiellement effectué de la saisie sur plusieurs dossiers clients. Par respect de confidentialité, le nom de l'entreprise ainsi que ses clients et fournisseurs seront modifié. Le dossier à partir duquel je vais faire cette étude est un transporteur de béton. C'est une entreprise individuelle. Le travail du cabinet de divise en cinq phases : ✓ saisie ; ✓ rapprochement bancaire ; ✓ pointage des clients et fournisseurs, ✓ révisions des comptes. [...]
[...] Dans ce cas, le cabinet vérifie sur les relevés bancaires si le règlement a été débité. Cette période de stage m'a fait découvrir les fonctions d'un bureau d'études. Durant cette période de stage j'ai pu approfondir mes connaissances pour la comptabilité courante. La petite structure de l'entreprise permet aux salariés d'être polyvalents. Ainsi, le comptable ne s'occupe pas que de la comptabilité mais aussi des tâches administratives. J'ai beaucoup apprécié l'accueil et des qualités de ces quatre personnes. [...]
[...] En général, ce sont les frais bancaires et les règlements des clients que le comptable enregistre à ce moment là. Pour une opération de frais bancaires on obtient l'écriture suivante : Date N° N° compte Intitulé Débit Crédit pièce L'état de rapprochement bancaire permet aussi de contrôler son travail et de mieux repérer les erreurs d'enregistrements ou les oublis. Par exemple, pour la déclaration de TVA il faudra passer une écriture de régularisation en soldant le compte de TVA à payer par le compte banque. [...]
[...] Il faut ensuite classer les factures dans le classeur correspondant et procéder aux enregistrements comptables. Les factures sont enregistrées dans le logiciel comptable Cador. L'entreprise a choisit de passer directement par le compte banque ou caisse (si elle paye en espèces) au lieu du compte fournisseur. Dans la plupart des cas l'entreprise règle comptant donc ce mode d'enregistrement peut être utilisé. Si l'entreprise ne règle pas comptant, elle doit alors passer par le compte fournisseur avant d'enregistrer le règlement. A chaque enregistrement correspond un numéro de pièce dont les deux premiers chiffres correspondent à l'excercie comptable par exemple la première écriture de l'exercice 2006/2007 sera et ainsi de suite. [...]
[...] Ce qui donne les écritures suivantes : Date N° N° compte Intitulé Débit Crédit pièce Date N° N° compte Intitulé Débit Crédit pièce Passage en client douteux Date N° N° compte Intitulé Débit Crédit pièce Provision client douteux III) La déclaration de TVA Le comptable utilise un tableau Excel pour le calcul de la TVA. Il récapitule les factures pour la TVA collectée (sur les encaissements) et la TVA collectée. Dans ce tableau, sont aussi différencier la TVA sur la sous- traitance et la TVA sur les immobilisations. Ce tableau est une aide pour le comptable d'autant plus que le tableau est automatisé. En fait, le comptable utilise ce tableau pour chaque déclaration. [...]
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