Rapport de stage de BTS CGO auprès d'une commissaire aux comptes indépendante

Extraits

[...] Les documents enregistrés sont archivés, en établissant un chemin de révision afin de justifier les écritures qui ont été passées. On peut ainsi tracer les informations pour vérifier la présence du document de base jusqu'au document de synthèse. Ce travail est obligatoire et nécessaire pour répondre aux questions ou demandes de la Direction Générale des Impôts en cas de contrôle fiscal. Les documents fournis sont restitués aux clients en fin d'exercice, seuls les documents de synthèses (bilan, compte de résultat ) sont conservés par Madame ANDRE pendant 10 ans dans des boites d'archives. [...]

[...] Les écritures de dotations aux amortissements seront générées sur ciel comptabilité à la fin de l'exercice. Rapprochement bancaire Dans le but de révéler les opérations saisies par la banque mais non enregistrées en comptabilité ou inversement, j'établi mensuellement un état de rapprochement bancaire sur Ciel Comptabilité. Les opérations créditées et débitées en banque sont pointées de manière automatique grâce aux relevés de comptes ETEBAC fournis par l'établissement bancaire de la société via internet. Le recensement des écritures laisse apparaître l'écart entre le solde du compte de banque et le solde du relevé, qui est souvent dû à des chèques non remis à l'encaissement ou à des opérations non comptabilisées dans le compte banque de l'entreprise. [...]

[...] Déclaration de TVA L'entreprise Paysage XX est imposée de plein droit au régime réel normal car son chiffre d'affaire hors taxe annuel est supérieur à 230.000 euros. J'effectue une déclaration de TVA CA3 mensuellement, pour ce je complète l'imprimé CA3 grâce à l'assistant Ciel Comptabilité en contrôlant que les opérations saisies au brouillard soient bien prises en considération quant au calcul de la TVA à décaisser. La société paysage XX à souscrit à l'option Télé TVA auprès de la Direction Générale des Impôts, ce qui me permet d'effectuer une télé déclaration en quelques étapes depuis Ciel Comptabilité, la déclaration est ainsi télétransmise au Centre des Impôts via internet. [...]

[...] Travaux réalisés Saisie des pièces comptables Ma principale activité lors de ce stage a été la saisie des pièces comptables de différentes entreprises. C'est Madame LEFRANC qui me remet les pièces comptables, j'effectue donc la saisie des écritures correspondantes grâce à la saisie kilomètre de Ciel Comptabilité. Un modèle de saisie est paramétré, un compte de charge est associé à chacun des fournisseurs pour les opérations redondantes, ce qui facilite la saisie notamment pour l'enregistrement des factures qui nécessite uniquement la saisie du compte de tiers et le montant TTC, la contrepartie est calculée automatiquement. [...]

[...] Organisation Madame ANDRE emploi une comptable qui l'assiste régulièrement dans diverses missions de comptabilité et commissariat aux comptes, Madame LEFRANC tient la gestion de plusieurs portefeuilles clients, elle réalise notamment différentes activités administratives Système informatique Le bureau de Madame ANDRE est composé d'un réseau local de trois ordinateurs de type client/serveur reliés en topologie en étoile grâce un Switch. Les ordinateurs clients contactent l'ordinateur serveur afin d'avoir accès à différents services (internet, antivirus ) le système d'exploitation utilisé est Windows XP PRO. Les logiciels CIEL 200X sont utilisés pour traiter l'ensemble des opérations de comptabilité. [...]