Rapport de stage TYPE de BTS CGO

Extraits

[...] Les documents nécessaires à la comptabilité sont soit apportés par les clients eux-mêmes au cabinet de Mme Gravil, soit par les comptables qui vont les chercher chez le client. La redistribution vers les clients se fait de la même manière. L'impact commercial Le cabinet d'expert comptable de Mme XXX est l'un des plus grands cabinets de Mende. Avec plus de 200 clients, elle s'occupe d'entreprises différentes et variées (pharmaciens, médecins, restaurateurs, boulangers, tapissiers, coiffeurs, etc.). D'où, des statuts juridiques des clients qui divergent également : - S.A. (sociétés anonymes) - S.A.R.L. (sociétés à responsabilité limitée) - E.U.R.L. (entreprises unipersonnelles à responsabilité limitée) - Entreprises individuelles - S.N.C. [...]

[...] Son exercice débute au 01/10/2003 et se termine le 30/09/2004. 11) Pré-comptabilisation - Achats : J'ai pré-comptabilisé ses factures d'achats, en différenciant bien les achats considérés comme professionnels de ceux qui étaient à considérer comme personnels (vol en Turquie, presse, abonnement à Internet ) 01/10/ Achats de matières Transport sur Achats TVA déductibles 20.02 9VAL Vallette France 170.98 Facture EDF 10/2003 Pour les charges que doit payer Mr O., j'ai également pré comptabilisé la TVA déductible et d'autres taxes telles que la taxe locale si elle avait lieu d'y être. [...]

[...] La saisie de caisse J'ai également saisi des écritures de caisse notamment pour la caisse du Promocash de Millau. -remise d'espèces : 15/11/ Virements internes Caisse - encaissement d'espèces : 18 /11 / Caisse Clients -encaissement de chèques des clients: On débite 5112 et on crédite 411 -encaissement traites (LCR magnétiques) : On débite 5114 et on crédite 411 La remise d'espèces En fin de journée j'ai réalisé la remise d'espèces consistant à compter tous les billets en caisse, les trier par valeurs et les noter sur un bordereau de remise d'espèces pour les remettre en banque. [...]

[...] Courrier J'ai tapé une lettre sur le logiciel Microsoft Word à l'attention d'un fournisseur de l'entreprise Magne, lui indiquant que suite à la réception du journal de précentralisation achats, deux factures mentionnées sur celui-ci étaient manquantes en comptabilité. Je lui ai donc indiqué le montant de la facture ainsi que le numéro de facture, et lui ai demandé de bien vouloir faxer à l'attention de M. Negron le duplicata de ces factures. J'ai tapé une seconde lettre visant à résilier un service auprès d'un fournisseur maintenant inutile à la société Magne distribution. [...]

[...] Il contenait beaucoup plus de factures que le premier. J'ai dû à nouveau faire de la pré-comptabilisation sur factures. Trois comptes d'achats se distinguaient par leur différents taux : 607001 pour les achats à 2.1% concernant les médicaments pour ceux à 5.5% et 607003 pour ceux à 19.6%. J'ai classé les factures de Mr B. par ordre chronologique, en surlignant toutes les dates des factures permettant de mieux visualiser ce qui sera important lors de la saisie. Je me suis aussi servi des relevés de factures pour vérifier en surlignant sur le relevé si toutes les factures inscrites sur le relevé étaient à disposition. [...]