Rapport de stage en cabinet comptable : BTS CGO, DCG

Extraits

[...] Le cabinet de consultant : Les postes et le système global : La société xx est équipée de trois ordinateurs dont un portable qui permet au consultant d'effectuer ses interventions. Tous les postes sont reliés par réseau local du type poste à poste, car moins coûteux à mettre en place et s'adaptant bien à la petite infrastructure du cabinet. Il n'y a pas de serveur dédié : chaque ordinateur joue à la fois le rôle de serveur et de client. Ainsi chaque ordinateur du réseau est libre de partager ses ressources. Sur chaque ordinateur sont installés : • le pack Office Windows; • CCMX Comptabilité, Gestion Commerciale et Paie. [...]

[...] Pour l'enregistrement, l'entreprise a décidé d'utiliser la méthode de l'achèvement. La méthode de l'achèvement consiste à comptabiliser le chiffre d'affaires et le résultat au terme de l'opération. A chaque fin d'exercice, on comptabilise les travaux en cours à hauteur des charges qui ont été enregistrées. Dans le cas du contrat à long terme avec Novotel, le cabinet comptable avait comptabilisé au cours de l'année 2005 : € de charges, correspondant à la main d'œuvre et aux diverses matières premières achetées pour la réalisation du contrat. [...]

[...] TRAVAUX REALISES J'ai effectué des tâches comptables similaires au sein des deux cabinets. Cependant, ayant passé plus de temps au sein du cabinet xx, j'ai préféré orienter cette partie de mon mémoire sur le dossier du client « Castet » qui m'a été confié. A. Le client Castet et son contexte Au cours de mon stage je me suis occupée du dossier de l'EURL CASTET qui réalise des travaux de menuiserie et de platerie. Elle travaille principalement pour des particuliers, mais également avec une grande chaîne hôtelière, ainsi qu'avec des architectes pour la rénovation d'immobiliers anciens. [...]

[...] Ainsi, la gestion du paiement des factures de ventes et d'achats est facilitée. LETTRAGE DES COMPTES Le lettrage est une opération très importante car il permet de détecter les impayés ainsi que d'éventuelles erreurs de saisie. Cette opération consiste à relier par une lettre chaque facture avec le règlement correspondant, par une lettre ou une combinaison de lettre, qui peut être saisie manuellement ou attribuée par le logiciel. Il est également possible d'effectuer un lettrage automatique, c'est à dire que le logiciel va rapprocher automatiquement les factures et les règlements. [...]

[...] La phase de validation et de clôture : Dans le cabinet elle est effectuée une fois par an, en fin d'année comptable, au moment de l'édition du bilan. Elle clôture les journaux et empêche toute modification. Archivage des documents : L'archivage des documents est très important dans un cabinet ou une entreprise. En effet, ces documents doivent être conservés pour justifier les écritures qui ont été passées en établissant un chemin de révision. On peut ainsi tracer les informations pour vérifier la présence du document de base jusqu'au document de synthèse. [...]