Monsieur Smith est le directeur. Il est le responsable de trois employés.
Deux d'entre eux effectuent les déplacements en vue de répondre aux besoins de la clientèle. Le troisième est chargé du stock du matériel informatique et intervient via l'adresse IP des clients pour résoudre les problèmes rencontrés lors de l'utilisation du logiciel Logipaff.
L'épouse de Monsieur Smith, secrétaire comptable, saisit les factures d'achats et de ventes, établit la déclaration de TVA. En fin d'année, elle fournit à un cabinet comptable les pièces comptables nécessaires à la clôture de l'exercice (...)
[...] J'exécute cette tâche afin de saisir les opérations comptables. Toutes les écritures sont saisies. Je ne les valide pas mais les enregistre en brouillard afin que leurs rectifications soient possibles sans utiliser de contre-passations. Rapprochement bancaire Le relevé de la banque du 1er au 31 janvier reçu va me permettre de rapprocher ses écritures à celles du compte banque de l'entreprise. L'état de rapprochement est à effectuer à chaque fin de mois. J'édite le grand livre du compte banque de la même période que celle du relevé bancaire. [...]
[...] D'un commun accord, Monsieur Smith, le directeur de Mixxx Technologie, souhaitait me confier des tâches tant administratives que comptables, réception physique et téléphonique incluses. Cette structure est équipée de nombreux logiciels tels que Ciel Compta, Ciel Gestion Commercial, Word, Excel, Publisher, PowerPoint, Access, Internet . Etant donné les tâches comptables qui m'ont été confiées, le thème de mon rapport est : « TVA et prestations de services ». Présentation de Mixxx Technologie Mixxx Technologie est éditeur de logiciels basé en Haute-Normandie. [...]
[...] Les factures clients sont alors rattachées aux numéros de compte du plan comptable général. C'est ce journal que j'exporte. L'importation des écritures vers le logiciel comptable s'effectue alors automatiquement. Les écritures comptables sont directement importées dans le journal de vente en « brouillard » sous Ciel Compta, je peux ainsi les vérifier avec les factures que je dois classer. En se reportant à la fiscalité française : En ce qui concerne les prestations de services, la taxe sur la valeur ajoutée est exigible lors de l'encaissement. [...]
[...] Les écritures des deux documents sont inversées étant donné que l'entreprise est cliente de la banque. Je remarque, dans un premier temps, que leurs « à nouveaux » sont différents, celui du relevé étant supérieur à celui du compte banque de l'entreprise. Je reprends donc le grand livre du compte banque du 1er au 31 décembre sur lequel Madame Smith avait effectué le pointage. Trois chèques d'un montant de euros n'y étaient pas pointés, ce qui correspondait à la différence entre les deux soldes initiaux. [...]
[...] Le directeur, n'étant pas disponible, je me renseigne sur le numéro et la date de la facture sur laquelle il demande cet avoir. Je recherche alors la facture auparavant émise sous Ciel Gestion Commerciale. La facture retrouvée, j'applique à son montant net hors taxe le taux de 10% afin d'en déduire le montant hors taxe de l'avoir. Je saisis la facture d'avoir sous Ciel gestion commerciale, je l'édite et la transmet plus tard à Monsieur Harrison avec la facture initiale. Je la valide dès son accord et celui de son épouse. J'exporte cette facture sous Ciel Compta avec toutes les autres. [...]
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